ライフデザインを検討する際に、人的資本と金融資産のバランスは極めて重要だ。 人の労働力を価値評価した場合、それがどの程度まで資産に換算できるのか？ それは、投資金額、投資期間、運用方法始め人生設計にも大きく影響する。 絶...

遺族の生活保障 ①必要保障額の考え方 世帯主に万が一のことがあった場合、残された家族の生活を守るためには、どれくらいの保障がいつまで必要だろうか？ 世帯主の必要保障額は、残された家族の「今後の生活費(支出)」累計から「今...

保険設計をする際には、ライフプランやキャッシュフロー表に基づいて設計していくことが基本であることはよく知られている。 また、サラリーマン、個人事業主、母子家庭(父子家庭)といった個々の事情にマッチしたリスクマネジメントを...

今回は、企業保険の役割やその経理処理方法などについて解説しよう。 死亡退職金・弔慰金支給 生存退職金の支給 死亡退職金、弔慰金支給を目的とする企業保険 死亡退職金、弔慰金を準備する方法の一つに、企業保険の保険金を利用する...

今日は保険契約の税務を始め、経理処理、受取金と福利厚生制度、退職金規定などに特化して解説する。 法人契約で利用される保険種類には、個人保険と企業保険の２つのスタイルがありる。 法人契約による個人保険を単に法人契約という場...

変額年金保険・変額保険も投資信託も長期にわたって有価証券に投資することは変わらない。 変額年金保険・変額保険は投資信託で運用される生命保険であるため、投資信託にはない税制上の特性もある。 換言すれば「保険機能付きの投資信...